（三）共同扣除项目分摊方法政策及风险防范

1、为什么分摊方法的不同会影响几十万元、几百万元、几千万元的的土地增值税税款？

2、土地增值税的分摊方法有哪些？

3、如何利用分摊方法降低土地增值税税负？

4、商住综合楼采用什么分摊对企业有利？

5、占地面积、建筑面积、可售建筑面积、已售面积、未售面积如何确定？为什么会严重影响土地增值税税额？

6、税务机关常用的分摊方法有哪些？对土地增值税数额的影响有哪些？

（四）土地增值税清算收入政策分析及风险防范

1、房地产开发过程中代有关部门收取各类费用税收政策利弊分析。

2、土地增值税视同销售的业务有哪些？如何利用政策降低税负？

3、土地增值税以发票金额确认收入？还是以合同金额确认收入？销售合同所载商品房面积与有关部门实际测量面积不一致，在清算前已发生补、退房款的，如何缴纳土地增值税？

4、房地产开发公司在土地拆迁中，拆迁合同约定对被拆迁房屋以新建房补偿，在计算土地增值税如何处理，如果补偿面积超过拆迁合同确定的补偿面积，如何处理？

5、如果是利用人防设施建造车位对外销售的，其成本是否按公共配套成本分摊到其他可售开发产品，其取得销售收入需要参与土地增值税清算吗？

7、专门建造的可办产权的车库，土地增值税如何处理？

8、车位收入、无产权的储藏室土地增值税如何处理？

9、如何签订车库车位收入合同，能降低税负？

10、房地产开发企业用开发的商品房对外投资，没有取得货币收入，计算土地增值税时收入如何确定？

11、房地产开发企业进行土地增值税清算时，非直接销售和自用房地产的收入如何确定？

12、销售折扣，违约金收入、违约金支出、更名费等，土地增值税收入如何处理？

13、卖房赠冰箱等买赠方式销售开发产品的，涉税风险有哪些？

（五）扣除项目相关政策分析及风险防范。

1、土地增值税扣除项目有哪些？应注意的问题？

2、税务机关审核扣除项目的基本原则有哪些？

3、土地增值税清算过程中允许扣除的合法票据有什么要求？

（1）对招拍挂方式取得的土地，以什么票据扣除？

（2）对“以地补路”等方式取得的土地，以什么票据扣除？

（3）土地出让金返还情况下应该如何取得票据？

（4）拆迁安置票据如何处理？

（5）以投资方式获得土地，以什么票据进行扣除？

（6）以股权收购方式获得土地，以什么票据扣除？

（7）以合并、分立、资产收购方式获得土地，以什么票据扣除？

（8）购买烂尾楼（在建工程或在建项目）取得什么票据？

（9）青苗补偿费、遮光费补偿等各种补偿费支出如何取得票据？

（10）向政府部门缴纳的各类费用，以什么票据扣除？

（11）前期工程费用以什么票据扣除？

（12）以“包工包料”方式建造开发产品，以什么票据扣除？

（13）以“甲供材”方式建造开发产品，以什么票据扣除？

（14）以“甲供设备”方式建造开发产品，以什么票据扣除？

（15）装饰装修费用，以什么票据扣除？

（16）异地建筑安装发票为什么不允许扣除？

（17）园林绿化工程费用，以什么票据扣除？

（18）已竣工项目，但未最终决算，未支付的工程价款，以后取得发票，还允许扣除吗？风险如何防范？

（19）依据企业所得税法规定，房地产开发企业预提的三项费用，没有合法票据土地增值税允许扣除吗？