关于举办《房地产企业土地增值税清算操作 实务与税收风险防范》高端培训的 通知（3）

扫描到手机 政策与金融 来源：石家庄市房地产业协会 发布日期：2014-06-19 16:08 字号：T|T

附件2 课程大纲

第一大部分 

杨老师课程土地增值税

一、当前土地增值税清算形势

（一）现阶段国家税务总局对土地增值税清算出台了哪些严厉监管措施？

（二）为什么全国范围内土地增值税清算形势如此严峻？

（三）现阶段税务机关土地增值税清算存在的问题有哪些？

（四）房地产开发企业应对土地增值税清算最核心的问题是什么？

二、土地增值税基础知识

（一）什么是土地增值税？什么是土地增值税清算？

（二）土地增值税税率如何规定的？

（三）如何运用税率进行土地增值税税收筹划？

（四）土地增值税的计算方法和步骤？

（五）纳税人必须清楚的土地增值税清算的步骤和思路是什么？

（六）不按期预缴土地增值税加收滞纳金吗？

（七）土地增值税清算补缴税款如何处罚？

（八）稽查查补土地增值税清算税款如何加收滞纳金？

（九）稽查查补土地增值税清算税款如何在税前扣除？

（十）什么情况下土地增值税核定征收？核定征收对纳税人的税负影响有哪些？

三、土地增值税清算程序

（一）房地产开发企业必须进行土地增值税的清算的条件如何规定的？

（二）哪些情况必须由税务机关启动清算程序？

（三）您知道税务机关启动的清算程序会对房地产开发企业带来哪些问题和困难吗？

（四）办理清算的时限？

（五）清算过正中需要向税务机关提交哪些清算资料？

（六）提供资料过程中注意的问题及涉税风险有哪些？

四、土地增值税清算政策解析及风险防范

（一）土地增值税征税范围政策解析及风险防范

1、土地增值税的征税范围是如何规定的？

2、城中村改造、旧城改造、新农村建设、小产权房、拆迁安置房、保障性住房是否属于征税范围吗？

3、以转让股权名义转让房地产行为是否征收土地增值税？

4、土地使用者转让、抵押或置换土地，无论其是否取得了该土地的使用权属证书，也需要缴纳土地增值税吗？

5、企业合并、分立需要缴纳土地增值税?

（二）清算单位政策分析及风险防范

1、为什么土地增值税清算单位的不同会大幅度的影响土地增值税清算的数额？

2、一个房地产开发项目中，有普通住宅、高层住宅、多层住宅、车库、别墅、临街门市，应当计算几个土地增值税增值额？如何计算？

3、清算单位的相关政策有哪些？

4、税务机关如何确定清算单位？

5、普通标准住宅与其他开发产品必须分别计算增值额吗？

6、如何有效运用普通标准住宅优惠政策？

7、如何利用清算单位政策进行税收筹划？

责任编辑：薛腾飞 关键字：石家庄市房地产业协会石家庄市房地产业协会通知

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